Las siguientes dos preguntas fueron hechas por John Darer de Structured Settlements 4 Real:
¿Puede un destinatario de liquidacion estructurada optar por prescindir tener la aprobación del Tribunal? Si es así, ¿cuáles son las consecuencias?
¿Cómo hace la empresa de factoring "factor de" la pena de los impuestos especiales del 40% (establecido en el IRC 5891) en la oferta Factoraje al destinatario de liquidación estructurada?
La respuesta a esto es bastante simple. Un pensionado no puede renunciar al proceso de aprobación de la corte en una operación de factoring liquidacion estructurada. He aquí por qué:
El IRC 5891 establece lo siguiente:
"Por la presente se impone a la persona que adquiera los derechos de pago de liquidación estructurada, directa o indirectamente, en una operación de factoring de liquidacion estructurada de un impuesto equivalente al 40 por ciento del descuento de Factoraje según lo determinado en el inciso (c) (4) con respecto a dicha operación de factoring. "
Motivo por el cual el titular de beneficios no puede vender una liquidación estructurada sin la aprobación del tribunal:
Código de Rentas Internas 5891 puede ser malinterpretado porque IRC 5891 es una disposición fiscal federal, en virtud del derecho constitucional, el Gobierno de EE.UU. no puede legislar en materia de Derecho de seguros. Los estados legislan en el ámbito de la ley de seguros. Las leyes estatales de transferencia deben ser respetados sin excepción para las transferencias no se pueden completar (es ilegal hacerlo) sin orden judicial. Sin embargo, si la ley estatal no se cumple, entonces no sólo es la transacción ilegal, hay un impuesto especial del 40% por la ley federal.
Si un pensionado podría renunciar al proceso de aprobación de la corte en una operación de factoring de liquidacion estructurada y debían enfrentarse a una pena de impuesto al consumo del 40%, en algunos casos, la pena de 40% podría superar el precio de compra. La razón de esto es porque el impuesto es el valor futuro y no en el valor actual (precio de compra).